வங்கியில் TDS பிடித்தம்: முழுமையான வழிகாட்டி
(Detailed Guide on TDS for Fixed Deposits)
வங்கியில் நாம் போடும் ஃபிக்ஸட் டெபாசிட் (Fixed Deposit - FD) பணத்திற்கு கிடைக்கும் வட்டி வருமானத்திற்கு, வங்கிகள் அரசாங்க விதிமுறைப்படி வரி பிடித்தம் செய்வதையே TDS (Tax Deducted at Source) என்கிறோம்.
இது பற்றி நீங்கள் தெரிந்துகொள்ள வேண்டிய கூடுதல் விவரங்கள், கணக்கீட்டு முறைகள் மற்றும் புதிய விதிமுறைகள் கீழே விரிவாகத் கொடுக்கப்பட்டுள்ளன.
1. TDS யாரெல்லாம் பிடிப்பார்கள்? (Who Deducts TDS?)
முன்பு வங்கிகள் மட்டுமே TDS பிடித்து வந்தன. ஆனால் இப்போது வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 194A-ன் படி, பின்வரும் அனைத்து நிதி நிறுவனங்களும் உங்கள் வட்டி வருமானம் வரம்பைத் தாண்டினால் TDS பிடிக்க வேண்டும்:
- அனைத்து வங்கிகள்: (Public & Private Sector Banks like SBI, HDFC, Canara, etc.)
- கூட்டுறவு வங்கிகள் (Co-operative Banks): இவற்றுக்கும் TDS விதிமுறை பொருந்தும்.
- அஞ்சல் அலுவலகம் (Post Office): போஸ்ட் ஆபீஸ் டைம் டெபாசிட் (Time Deposit) போன்ற திட்டங்களில் கிடைக்கும் வட்டி, வரம்பைத் தாண்டினால் அவர்களும் TDS பிடிப்பார்கள்.
- வங்கி சாரா நிதி நிறுவனங்கள் (NBFCs): (எ.கா: Bajaj Finance, Muthoot, Shriram Finance).
2. TDS பிடித்தத்திற்கான வரம்பு என்ன? (Exemption Limit for TDS on FD)
2025-26 நிதியாண்டிற்கான (Financial Year) புதிய பட்ஜெட் அறிவிப்பின்படி, TDS பிடிப்பதற்கான வரம்பு உயர்த்தப்பட்டுள்ளது.
| வாடிக்கையாளர் வகை | பழைய வரம்பு (Old Limit) | புதிய வரம்பு (FY 2025-26) |
|---|---|---|
| பொதுவானவர்கள் (General Citizens) | ₹40,000 | ₹50,000 |
| மூத்த குடிமக்கள் (Senior Citizens 60+) | ₹50,000 | ₹1,00,000 (1 லட்சம்) |
3. TDS எப்படி கணக்கிடப்படுகிறது? (How is TDS Calculated?)
இது பலருக்கும் இருக்கும் பெரிய சந்தேகம். வட்டி வருமானம் வரம்பைத் தாண்டினால், கூடுதலான தொகையில் மட்டும் வரி பிடிப்பார்களா அல்லது மொத்த தொகையிலும் பிடிப்பார்களா?
விடை: மொத்த வட்டித் தொகைக்கும் வரி பிடிக்கப்படும்.
உதாரணம் (Example Calculation):
நீங்கள் 60 வயதுக்குட்பட்டவர் என்று வைத்துக்கொள்வோம் (Limit: ₹50,000).
நீங்கள் வங்கியில் போட்ட FD மூலம் ஒரு வருடத்தில் உங்களுக்கு ₹60,000 வட்டி கிடைக்கிறது.
- ❌ தவறான கணக்கீடு: (60,000 - 50,000) = ₹10,000-க்கு மட்டும் வரி. (இது தவறு)
- ✅ சரியான கணக்கீடு: மொத்த வட்டித் தொகையான ₹60,000-க்கும் TDS பிடிக்கப்படும். (இது சரி)
எவ்வளவு பிடிப்பார்கள்?
- PAN Card கொடுத்திருந்தால் (10% TDS):
₹60,000 x 10% = ₹6,000 வங்கி பிடித்துக்கொள்ளும். மீதி ₹54,000 உங்கள் கணக்கில் வரும். - PAN Card கொடுக்காவிட்டால் (20% TDS):
₹60,000 x 20% = ₹12,000 பிடித்துவிடுவார்கள்.
குறிப்பு: உங்களிடம் ஒரே வங்கியில் 3 வெவ்வேறு கிளைகளில் (Branches) FD இருந்தாலும், வங்கி அந்த மூன்றையும் ஒன்றாகக் கூட்டி (Merge) மொத்த வட்டியைக் கணக்கிட்டு TDS பிடிக்கும்.
4. TDS ஒரு மாதம் மாறுமா அல்லது ஆண்டுக்கு ஒரு முறையா?
TDS விகிதம் (10% அல்லது 20%) ஆண்டு முழுவதும் மாறாது. ஆனால், வங்கி எப்போது உங்கள் கணக்கில் வட்டியைச் சேர்க்கிறதோ (Credit), அப்போதெல்லாம் TDS பிடிக்கும்.
- Quarterly Payout: நீங்கள் காலாண்டு வட்டி வாங்குபவர் என்றால், ஒவ்வொரு காலாண்டிலும் வட்டி போடும்போது, அந்த வருடத்திற்கான மொத்த வட்டி ₹50,000-ஐ தாண்டும் என்று வங்கி கணித்தால், அப்போதே TDS பிடித்துவிடுவார்கள்.
- Cumulative FD: வட்டி முதிர்வு காலத்தில் (Maturity) கிடைக்கும் என்றால், ஒவ்வொரு வருட மார்ச் 31-ம் தேதி, உங்கள் கணக்கில் சேர்ந்த வட்டிக்கு (Accrued Interest) TDS கணக்கிட்டு பிடிப்பார்கள்.
5. TDS பிடிக்காமல் இருக்க என்ன வழி?
உங்கள் மொத்த ஆண்டு வருமானம் (Total Income) வரி வரம்பிற்குள் (Taxable Limit) வரவில்லை என்றால், நீங்கள் வங்கிக்கு முன்கூட்டியே படிவம் கொடுத்து TDS பிடிப்பதைத் தவிர்க்கலாம்.
- Form 15G: 60 வயதுக்குட்பட்டவர்கள்.
- Form 15H: 60 வயதுக்கு மேற்பட்ட மூத்த குடிமக்கள்.
எப்போது கொடுக்க வேண்டும்?: ஒவ்வொரு நிதியாண்டின் தொடக்கத்திலும் (ஏப்ரல் மாதம்) தவறாமல் கொடுக்க வேண்டும்.
சுருக்கம்:
- வங்கி, போஸ்ட் ஆபீஸ், NBFC என எதில் FD போட்டிருந்தாலும் வட்டி வருமானம் ₹50,000 (சீனியர் சிட்டிசன் என்றால் ₹1 லட்சம்) தாண்டினால் 10% TDS பிடிப்பார்கள்.
- இது மொத்த வட்டிக்கும் கணக்கிடப்படும்.
- வரியைத் தவிர்க்க ஏப்ரல் மாதமே 15G / 15H பாரம் கொடுப்பது சிறந்தது.
கருத்துரையிடுக